Contrato con el contador o estudio contable: alcance (libros, SIRE, PLAME, declaraciones, estados financieros), cronograma de información, responsabilidades, custodia de libros, confidencialidad y datos personales.
Checklist ordenado para cerrar cada mes y el ejercicio: conciliaciones, inventarios, activos fijos, provisiones, tributos, libros electrónicos, estados financieros y archivo de sustento.
Compara el saldo de un proveedor según tu contabilidad con el saldo de su estado de cuenta, registra las partidas conciliatorias y muestra la diferencia no explicada.
Calcula el costo total y unitario de un pedido, lote o proyecto con materiales directos, mano de obra directa y costos indirectos aplicados, y sugiere un precio de venta según el margen deseado.
Reexpresa al cierre los saldos en moneda extranjera de caja, bancos, cuentas por cobrar y por pagar y préstamos con el tipo de cambio compra o venta de la SBS, y calcula la ganancia o pérdida y su asiento.
Prepara el estado de flujos de efectivo a partir de la utilidad neta, los ajustes que no son efectivo y las variaciones del capital de trabajo, con cuadre automático contra el efectivo del balance.
Plantilla para presentar el estado de situación financiera y el estado de resultados de dos ejercicios, con totales automáticos, cuadre del balance y la estructura de la NIIF para las PYMES.
Modelos para sustentar la deducción tributaria de existencias dañadas, vencidas u obsoletas: aviso previo a la SUNAT, acta de destrucción ante notario o juez de paz e informe sustentatorio.
Modelos para retirar activos fijos de la contabilidad y deducir su valor no depreciado: informe técnico de profesional colegiado, acuerdo de baja, acta de destino del bien y asientos.
Manual base con las políticas de reconocimiento y medición de efectivo, cuentas por cobrar, inventarios, activos fijos, arrendamientos, provisiones, ingresos, impuestos y beneficios a empleados.
Plantilla para presupuestar ingresos, costos y gastos de los 12 meses, registrar lo real y ver automáticamente las variaciones en soles y en porcentaje.
Calcula cuánto debes vender para no perder ni ganar, las ventas necesarias para una utilidad objetivo y el margen de seguridad, para uno o varios productos.
Calcula los principales ratios financieros de dos ejercicios a partir del estado de situación y del estado de resultados, con su variación y una guía de lectura.
Calcula lo que debes provisionar cada mes por cada trabajador para CTS, gratificaciones con bonificación extraordinaria, vacaciones y EsSalud, en el régimen general, la pequeña empresa y la microempresa.
Calcula la cuota fija mensual de un préstamo con la TEA, separa interés y amortización de cada cuota, suma seguros o comisiones y estima la TCEA.
Rendición de viáticos de un trabajador por viaje nacional o al exterior: comprobantes, declaración jurada del 30 %, límite deducible por día y saldo a devolver o reembolsar.
Acta para documentar el inventario físico de existencias o activos fijos, con instrucciones, responsables, conteos, diferencias y firmas.
Manifestaciones escritas de la dirección al auditor sobre la preparación de los estados financieros, la información entregada y los hechos posteriores.
Solicitud de confirmación externa de saldos para cierre contable o auditoría, con formulario de respuesta y modelos para clientes, proveedores y bancos.
Proyección mensual de ingresos y egresos de efectivo con saldo inicial y final por mes, para anticipar déficits y planificar financiamiento.
Reporte de facturas por cobrar clasificadas por días de vencimiento, con totales por tramo y alerta de deudas candidatas a provisión.
Cálculo del IGV del mes: débito fiscal, crédito fiscal, saldo a favor, percepciones y retenciones, con el importe a pagar y los saldos que pasan al mes siguiente.
Cálculo de la retención mensual del impuesto a la renta de trabajadores dependientes según el procedimiento del reglamento, con la escala vigente y la UIT editable.
Planilla para sustentar los gastos de movilidad de trabajadores sin comprobante, con control automático del límite diario del 4 % de la RMV.
Registro de activos fijos con depreciación del ejercicio, acumulada y valor neto, aplicando las tasas máximas tributarias por tipo de bien.
Registro de entradas, salidas y saldos por producto con costo promedio ponderado, con la estructura del registro de inventario permanente valorizado.
Registro de gastos de caja chica con comprobantes y cálculo del monto a reponer.
Cuenta el efectivo por billetes y monedas y compáralo con el saldo según registros, con sobrante o faltante.
Hoja de Excel que calcula sola el saldo conciliado entre el estado de cuenta del banco y el libro bancos.
Los formatos son modelos de referencia. Revisa que se ajusten a tu caso y a la norma vigente antes de usarlos.
