Provisión mensual de beneficios sociales en Excel (CTS, gratificaciones, vacaciones y EsSalud) por régimen laboral
Calcula lo que debes provisionar cada mes por cada trabajador para CTS, gratificaciones con bonificación extraordinaria, vacaciones y EsSalud, en el régimen general, la pequeña empresa y la microempresa.
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Cuándo y cómo usarlo
Registra a cada trabajador con su régimen laboral, remuneración básica, asignación familiar y otros conceptos remunerativos fijos. La hoja calcula la provisión mensual de cada beneficio y el total para tu asiento contable.
Úsala para reconocer el gasto de cada mes según el devengado (NIC 19) y no recargar el gasto en julio, diciembre, mayo o noviembre, cuando se pagan los beneficios.
Al pagar cada beneficio, compara lo provisionado con lo pagado y ajusta la diferencia (por ejemplo, por aumentos de sueldo o faltas).
Datos que debes completar
- Razón social · mes y año
- Trabajador 1
Qué contiene la plantilla
Hoja «Provisiones»
PROVISIÓN MENSUAL DE BENEFICIOS SOCIALES
Montos mensuales en soles. Las celdas en crema son para llenar.
Empresa y periodo[Razón social · mes y año]
Remuneración mínima vital (RMV)
Asignación familiar (10 % de la RMV)
Tasa de EsSalud
TrabajadorRégimenRemuneración básica¿Asignación familiar?Otros conceptos remunerativos fijosRemuneración computableGratificaciónBonificación extraordinariaCTSVacacionesEsSalud¿Tiene EPS?TOTAL PROVISIÓN
[Trabajador 1]Régimen generalNoNo
TOTALES DEL MES
ASIENTO CONTABLE SUGERIDO (PCGE)
CuentaDebeHaber
62 Gastos de personal (6211-6215, 627)
411 Remuneraciones por pagar, gratificaciones y bonificación
415 Beneficios sociales: CTS
411 Remuneraciones por pagar, vacaciones
4031 EsSalud
Modelo de mentecorporativa.com · Las celdas en crema son para llenar; las demás se calculan solas. Revisa que se ajuste a tu caso y a la norma vigente.
Hoja «Notas»
Cómo se calculan las provisiones
Régimen general
Gratificaciones: un sueldo en julio y otro en diciembre, más la bonificación extraordinaria del 9 % (6.75 % si el trabajador está en una EPS), que no paga EsSalud (Leyes N° 27735 y 30334): provisión mensual = remuneración computable ÷ 6. CTS: un sueldo al año (remuneración computable más 1/6 de la gratificación), depositado en mayo y noviembre: provisión mensual = (remuneración + remuneración ÷ 6) ÷ 12. Vacaciones: 30 días al año: remuneración ÷ 12.
Pequeña empresa (Ley N° 32353, art. 44.3)
Gratificaciones: media remuneración en julio y en diciembre: remuneración ÷ 12. CTS: 15 remuneraciones diarias por año (media remuneración), con tope de 90: (remuneración + 1/6 de la gratificación) ÷ 24. Vacaciones: 15 días al año: remuneración ÷ 24. EsSalud: 9 %.
Microempresa (Ley N° 32353, arts. 44.2 y 49)
No tiene CTS ni gratificaciones. Vacaciones de 15 días: remuneración ÷ 24. En salud, el trabajador puede estar afiliado al SIS semicontributivo (el empleador paga la mitad del aporte), por eso la hoja no calcula EsSalud: si tus trabajadores están en EsSalud, agrégalo manualmente.
Remuneración computable
Incluye la remuneración básica, la asignación familiar (10 % de la RMV: S/ 123 desde el 1 de octubre de 2026) y los conceptos remunerativos fijos. Las remuneraciones variables o imprecisas se incluyen por su promedio, según las reglas de cada beneficio. La hoja no considera esos promedios.
EsSalud
9 % de la remuneración mensual, con una base mínima igual a la RMV (S/ 1,230 desde el 1 de octubre de 2026). La hoja provisiona también el EsSalud de las vacaciones. Las gratificaciones no pagan EsSalud.
Ajustes
Las provisiones son estimaciones: al pagar, regulariza las diferencias por meses incompletos, faltas, aumentos o promedios de conceptos variables.
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Modelo de referencia: completa los datos entre corchetes [ ] y revisa que se ajuste a tu caso.