Matriz de identificación y evaluación de riesgos de delitos para el modelo de prevención (Ley N° 30424) en Excel
Matriz para identificar las actividades expuestas a cohecho, lavado de activos y otros delitos de la Ley N° 30424, calificar probabilidad e impacto, y medir el riesgo inherente y residual con sus controles.
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Cuándo y cómo usarlo
Lista las actividades de tu empresa que pueden exponerla a delitos (trámites ante entidades públicas, licitaciones, cobranzas, importaciones, donaciones) y el delito asociado.
Califica de 1 a 5 la probabilidad y el impacto: la hoja calcula el riesgo inherente, aplica la eficacia del control y muestra el riesgo residual con un semáforo y un resumen.
El encargado de prevención la actualiza al menos una vez al año y cuando cambian las actividades. Es la base del elemento «identificación, evaluación y mitigación de riesgos» del modelo de prevención.
Datos que debes completar
- Razón social
- Fecha · encargado de prevención
Qué contiene la plantilla
Hoja «Matriz»
MATRIZ DE RIESGOS DE CUMPLIMIENTO: LEY N° 30424
Probabilidad e impacto de 1 (muy bajo) a 5 (muy alto). Las celdas en crema son para llenar.
Empresa[Razón social]
Fecha de evaluación / responsable[fecha · encargado de prevención]
N°Proceso o actividadDelito asociadoCómo podría ocurrirProbabilidad (1-5)Impacto (1-5)Riesgo inherenteNivel inherenteControl existente o propuestoEficacia del controlRiesgo residualNivel residualResponsablePlazo / revisión
Trámite de licencia municipal de funcionamientoCohecho activo genéricoUn tramitador ofrece un pago para acelerar la licenciaTrámites solo por canales oficiales; prohibido usar tramitadores no evaluadosMedia
Cobro a clientes nuevos en efectivoLavado de activosClientes pagan montos altos en efectivo sin sustentoPagos solo bancarizados; debida diligencia de clientesAlta
RESUMEN
NivelRiesgos inherentesRiesgos residuales
Alto
Medio
Bajo
Modelo de mentecorporativa.com · Las celdas en crema son para llenar; las demás se calculan solas. Revisa que se ajuste a tu caso y a la norma vigente.
Hoja «Notas»
Cómo usar la matriz de riesgos
Para qué sirve
La identificación, evaluación y mitigación de riesgos es uno de los elementos mínimos del modelo de prevención (Ley N° 30424, art. 17.2.2). La matriz documenta qué actividades exponen a la empresa a los delitos de la ley y qué controles los mitigan.
Escalas
Probabilidad: 1 = muy improbable; 3 = posible; 5 = casi seguro. Impacto: 1 = muy bajo; 3 = moderado (multa, daño reputacional local); 5 = muy alto (multa, inhabilitación o disolución de la empresa según la Ley N° 30424, pérdida de clientes clave). Riesgo = probabilidad × impacto (de 1 a 25): alto desde 15, medio desde 8, bajo por debajo de 8.
Riesgo residual
Es el riesgo que queda después de los controles. La hoja reduce el riesgo inherente en 60 % si el control es de eficacia alta, 30 % si es media y 10 % si es baja. Ajusta estos criterios a tu metodología y documenta cómo evaluaste la eficacia (pruebas, auditorías).
Delitos
La lista corresponde a los delitos del art. 1 de la Ley N° 30424, según la Ley N° 31740: cohecho, colusión, tráfico de influencias, lavado de activos, terrorismo y su financiamiento, delitos aduaneros y tributarios, contabilidad paralela y atentados contra el patrimonio cultural.
Plan de acción
Los riesgos residuales altos y medios requieren un plan de acción con responsable y plazo. Presenta el resumen al directorio o a la gerencia al menos una vez al año.
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Modelo de referencia: completa los datos entre corchetes [ ] y revisa que se ajuste a tu caso.