Conciliación mensual de ventas e IGV en Excel: comprobantes electrónicos, registro de ventas (SIRE), contabilidad y Formulario 621
Compara mes a mes las ventas e IGV de los comprobantes emitidos, el Registro de Ventas del SIRE, la contabilidad y lo declarado en el Formulario 621, y señala las diferencias que debes explicar o corregir.
Tu formato se está descargando.
Cuándo y cómo usarlo
Cada mes, antes de declarar, registra la base imponible y el IGV según: los comprobantes electrónicos emitidos (consulta en SUNAT), el Registro de Ventas generado en el SIRE, la contabilidad (cuenta 70 y 40111) y lo que vas a declarar en el Formulario Virtual o PDT 621.
La hoja muestra las diferencias. Explícalas (notas de crédito, anulaciones, comprobantes de otro periodo) o corrígelas antes de declarar: estas diferencias suelen originar cartas inductivas.
Úsala también al cierre del año para conciliar las ventas declaradas con los ingresos del estado de resultados.
Datos que debes completar
- Razón social · RUC
Qué contiene la plantilla
Hoja «Conciliación»
CONCILIACIÓN MENSUAL DE VENTAS E IGV
Montos en soles. Las celdas en crema son para llenar.
Empresa y RUC[Razón social · RUC]
Ejercicio
Tolerancia por redondeo (S/)
MesBase imponible según CPE emitidosBase según Registro de Ventas (SIRE)Base según contabilidadBase declarada (621)IGV según SIREIGV declarado (621)Diferencia de base (SIRE − 621)Diferencia de base (contabilidad − 621)Explicación / acciónAlerta
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Set
Oct
Nov
Dic
Total
Meses con diferencias mayores a la tolerancia:
Control anual: ventas del estado de resultados (sin IGV)
Diferencia frente a la base declarada del año
Explica la diferencia anual: exportaciones, ventas no gravadas, ingresos financieros, ajustes de cierre.
Modelo de mentecorporativa.com · Las celdas en crema son para llenar; las demás se calculan solas. Revisa que se ajuste a tu caso y a la norma vigente.
Hoja «Notas»
Cómo conciliar las ventas
Fuentes
1) Comprobantes de pago electrónicos emitidos (facturas, boletas, notas de crédito y débito), que la SUNAT conoce en línea. 2) Registro de Ventas e Ingresos Electrónico del SIRE, generado a partir de la propuesta de la SUNAT, que aceptas, complementas o reemplazas. 3) Contabilidad. 4) Declaración mensual (Formulario 621).
Diferencias frecuentes
Notas de crédito emitidas en otro periodo; comprobantes anulados o comunicados de baja; boletas resumidas fuera de plazo; ventas registradas con fecha distinta a la de emisión; exportaciones y operaciones no gravadas; anticipos; errores de tipo de cambio.
Riesgos
Declarar menos ventas que las registradas o emitidas puede generar tributo omitido y la multa del art. 178, num. 1, del Código Tributario; las inconsistencias en el registro, infracciones del art. 175. Si detectas un error, rectifica y paga antes de que la SUNAT te notifique, para mantener la mayor rebaja por gradualidad.
SIRE
El SIRE es obligatorio para la generalidad de contribuyentes desde 2025, con calendarios especiales para algunos principales contribuyentes. Revisa en la SUNAT los plazos mensuales y las facultades discrecionales de no sancionar vigentes.
Modelo de mentecorporativa.com · Las celdas en crema son para llenar; las demás se calculan solas. Revisa que se ajuste a tu caso y a la norma vigente.
Modelo de referencia: completa los datos entre corchetes [ ] y revisa que se ajuste a tu caso.